Приглашаем посетить сайт
Статьи на букву "Б" (часть 2, "БАН"-"БИР")
|
БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ - совокупность денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета и контроля. К Б.д. предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизир. обработкой и необходимостью рацион. организации банковской документации из-за большого объема и их многообразия. Стандартные Б.д. должны иметь обязат. реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых операций. Основные реквизиты документов, применяемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установл. порядке. По характеру отражаемых банковских операций Б.д. подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании к-рых совершаются безналичные (в т.ч. по платежным картам) платежи. По месту формирования документы делят на банковские, составляемые в кредитных орг-циях, и клиентские, поступающие от юридич. и физич. лиц, клиентов банка |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БАНКОВСКИЕ ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ - пространства, обладающие географической и(или) юридической экстерриториальностью и используемые для проведения банковских операций с нерезидентами на условиях, отличных от действующих на внутреннем национальном рынке капиталов. Будучи разновидностью офшорных зон, в то же время не являются их полными аналогами. Ведение операций в Б. о. з. в большей мере подвержено регулированию (зоны имеют узкоспециализир. характер, что исключает ведение их участниками др. чисто финансовых операций), участники полностью не освобождены от уплаты налогов, им практически запрещены операции с ценными бумагами. С др. стороны, в Б. о. з. не действует ряд ограничений и правил, установленных для участников операций на внутреннем рынке капиталов (на депозиты не распространяются требования по резервированию, не устанавливается величина достаточного капитала и др. банковские нормативы; участники освобождаются от обязат. взносов в фонды защиты банковских вкладов). Примерами зон подобного типа являются International Banking Facilities (IBFs) в США и Japan Offshore Market (JOM) в Японии. IBFs начали создаваться по инициативе Федеральной резервной системы (ФРС) в конце 1981 с целью частичной репатриации ден. капиталов в США с евровалютного рынка и из др. финансовых центров, косвенного воздействия ФРС (через частные банки) на состояние этого рынка и его долларовую составляющую. IBFs стали одним из первых шагов на пути либерализации и дерегулирования банковской системы страны. В нач. 90-х гг. в США было зарегистрировано 526 зон (по числу участников) в 24 штатах и округе Колумбия (149 банков и банковских ассоциаций местного происхождения, 330 - иностранного и 47 финансовых институтов, имеющих лицензию на ведение только междунар. операций - т.н. «корпорации Эджа» (см. Международная банковская зона). Организационно IBFs не являются юрид. лицами, не имеют собств. капитала и представляют собой отделы банков, в к-рых ведется отдельное оформление бухгалтерских операций типа «офшор». Все IBFs освобождены от уплаты местных налогов (но с удержанием федерального корпорационного налога), от обязательств по резервированию средств в ФРС и взносов в Фонд страхования банков или Страховой фонд сберегательных ассоциаций. В IBFs не существует ограничений на открытие вкладов в ин. валюте. С др. стороны, участники операций в зонах могут заключать сделки только с небанковскими нерезидентами. При этом они не должны быть связаны с финансированием и кредитованием покупок товаров и оказанием услуг в США. Кроме того, привлекаться могут только срочные вклады (до 2 дней) с миним. суммой 100 тыс. долл. При оформлении каждой операции банк обязан давать подтверждение об источнике происхождения средств и направлении их использования. Банкам также запрещено заниматься эмиссией краткосрочных ценных бумаг (депозитных сертификатов). Японские зоны (JOM) в принципе организованы так же, как и в США, с тем отличием, что в них не исключается возможность перевода средств с офшорных счетов на внутренние банковские счета при соблюдении след. условий: объем средств, переводимых с офшорсчета на внутренний счет, в среднем за месяц должен быть уравновешен встречным потоком средств. Объем переводимых средств в течение дня не должен превышать 10% суммы клиентских требований по счету |
|
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (англ. bank resources) - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и других кредитных организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов. Источники Б.р.: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа матер. активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоц. металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридич. и физич. лиц; получение займов от центрального банка, др. кредитных орг-ций и финанс. ин-тов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы. Б.р. складываются из: ден. средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных орг-ций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в ден. обращении; потенциальных ресурсов, крые создаются или привлекаются банками в наст. время или будут созданы (привлечены) в будущем. Денежные средства - наибольшая и сравнительно стабильная часть Б.р. При совершении операций в разл. сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются Б.р. При прочих равных условиях, чем больше величина ден. средств, тем больше масштабы роста Б.р. Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост произ-ва или его ускорение ведет к увеличению активных Б.р. Объективно влияют на Б.р. циклы воспроизводств. процесса. Так, в период застоя масштабы Б.р. сокращаются прежде всего за счет сокращения их активной части. Размер Б.р. возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией. Б.р. подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках прежде всего в качестве посредников при покупке и продаже ден. средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собств. и заемными Б.р. Величина Б.р. определяется гос-вом с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования |
|
БАНКОВСКИЕ СЕРТИФИКАТЫ (англ. certificate of deposit) -письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право владельца (бенефициара) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по нему. Б.с. отнесены ГК РФ к ценным бумагам. Они должны иметь обязательные реквизиты и не могут использоваться в качестве расчетных и платежных документов. Различают Б.с. депозитные (см. Депозитный сертификат) и сберегательные (см. Сберегательный сертификат); срочные и до востребования; выпускаемые в разовом порядке и сериями; именные и на предъявителя; с регулярно выплачиваемой процентной ставкой, с выплатой процентов в день погашения и с дисконтом; погашаемые сертификатами нового выпуска, безналичными перечислениями и наличными деньгами и т.д. Если депозит не получен в срок, то сертификат признается документом до востребования. В России условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата должны пройти экспертизу Главного территориального управления ЦБ РФ по месту нахождения корсчета банка. Обращение Б.с. регулируется Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (1998) |
|
БАНКОВСКИЙ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР (англ. Bank Identification Number, BIN), БИН - номер, расположенный на пластиковой карте и используемый для идентификации банка в рамках карточной платежной системы при авторизации, для процессинга и клиринга |
|
БАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ - осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг - трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Б.к. - составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности организации банковской деятельности, снижению уровня банковского риска. В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение заключ. с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Напр., при кредитовании банки оценивают финанс. состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов - требования залогов, гарантий, страхования. Осуществляется Б.к. и при др. операциях - проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соотв. ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций. В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий. Предварит. контроль - необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания. Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений. Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора и эффективность этой операции для деятельности банка. Правительство может директивным образом, исходя из интересов гос-ва, поручить банкам проведение дополнит. контрольных функций, связанных с характером их работы (напр., контроль за соблюдением хоз. организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций). В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др. Помимо контроля за деятельностью и финанс. состоянием клиентов в процессе их обслуживания банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования (см. Контроллинг). Согласно Федер. закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (авг. 2001) банки обязаны наладить внутренний контроль за рядом видов операций с ден. средствами или иным имуществом, если сумма, на к-рую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. р. Информацию о таких операциях банки обязаны предоставлять в уполномоченный федер. орган исполнит. власти по его письменному запросу |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БАНКОВСКИЙ ТЕРМИНАЛ (англ. bank terminal) - пункт системы или сети связи, обеспечивающий ввод информации на стандартные бланки банковских документов и передачу банковской информации по различным каналам связи своим фиксированным абонентам (клиентам). Система, в крой Б.т. соединены с компьютером двусторонними каналами связи под управлением программы, позволяющей оператору вводить текстовую, цифровую или графическую информацию в компьютер, исправлять или обновлять ее, а также поручать компьютеру выдачу на печать адресатов, называется административной системой. (См. Система «Клиент-банк».) |
|
БАНКОВСКОЕ АГЕНТСТВО (англ. bank agency) - региональное (территориальное) структурное подразделение банка, являющееся его полномочным представителем и выполняющее ограниченный круг банковских операций. Не является самостоят. юридич. лицом. Виды операций, штат и др. аспекты деятельности определяет головная орг-ция банка |
|
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО (англ. banking) - отрасль финансово-кредитной деятельности, ступень развития кредитного дела, на которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре - банке. Б.д. на макроуровне - это создание банковского капитала в виде обособившейся части промышленного и торгового капитала, эмиссия платежных средств, предоставление денег в ссуду на возвратных началах. Б.д. проявляется в деятельности денежно-кредитных ин-тов, регулирующих весь ден. оборот и обеспечивающих осуществление денежно-кредитной политики. Более подробно Б.д. раскрывается в терминах: банк, деньги, кредит, расчетно-платежная система, эмиссия и др |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БАНКОМАТ (англ. Automated Teller Machine - ATM) - комплекс технических и программных средств, предназначенный для выполнения держателями платежных карт операций с наличными средствами в режиме самообслуживания. Могут поддерживаться операции по оплате торг. счетов, печать выписки по счету, прием наличных на депозитный счет. Внутри Б. в сейфе находятся кассеты с ден. купюрами, кассета для отбрак. купюр и изъятых карт, а также принтеры для печати чеков, выписок и журнальный принтер (для печати журнала всех операций). Б., как и др. устройства самообслуживания, имеет считыватель (reader) данных с карт с магнитной полосой, к-рый может быть совмещен со считывателем данных со смарт-карт. Б. выполняются в двух модификациях: для установки внутри помещения или вне его (через стену). В последнем случае передняя часть Б. обращена к улице, в качестве антивандальной защиты применяются металлич. клавиатура и бронезащитное стекло монитора. Последовательность действий Б. при выдаче наличных включает: предложение ввести карту, запрос языка взаимодействия с клиентом, ввод ПИН, выбор или ввод требуемой суммы, выдачу ден. средств и карты, печать чека (квитанции). При отрицательном коде авторизации Б. может отказать в выполнении операции, а также блокировать и изъять карту |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БАРАТРИЯ (англ. barratry, фр. baraterie) - убытки, нанесенные морскому судну или находящемуся на нем грузу в результате умышленных действий капитана судна или членов его экипажа (напр., посадка судна на мель, его потопление, оставление судна экипажем в море, отклонение от курса, хищение грузов и т.д.). Договоры страхования морского, как правило, предусматривают, что страховщики обязаны выплачивать страховое возмещение за последствия вышеуказ. событий. Это связано с тем, что по условиям страхования страховщики не отвечают за умышл. действия только страхователя, выгодоприобретателя или их представителей; капитан и члены экипажа судна к таковым не относятся |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БЕЗАКЦЕПТНЫЕ ПЛАТЕЖИ (англ. payment without accept) - списание денежных средств со счета плательщика без согласия последнего. В России в соответствии с законодательством и указаниями ЦБ РФ банки осуществляют Б.п. на основе расчетных документов, выписанных получателями денег за тепло- и электроснабжение, коммун. услуги, таможенные платежи, услуги ж.-д. транспорта, налоговые платежи. На документе делается пометка: «без акцепта» |
|
БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПЕРЕДАЧА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ - предоставление одним юридическим (или физическим) лицом другому движимых или недвижимых объектов основных фондов без получения оплаты или иного встречного предоставления: материальных ценностей, услуг, прав, обязательств и пр. При наличии встречного движения передача считается возмездной. Б.п.о.ф. может осуществляться в порядке дарения, бесплатной приватизации, пожертвований, по договору безвозмездного пользования с последующим переходом права собственности и пр. Стоимость объектов и начисленный износ списываются с баланса передающей орг-ции и зачисляются на баланс принимающей на основании акта приемки-передачи по рыночной стоимости на дату оприходования. Расходы и потери от Б.п.о.ф. отражаются в составе убытков орг-ции, безвозмездно полученные - на счетах добавочного капитала или спецфондов |
|
БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПЕРЕДАЧА ТОВАРНОМАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ - передача части имущества из собственности (хоз. ведения, оперативного управления) одной хоз. орг-ции в собственность другой без получения от нее платы или иного встречного предоставления имущества. Такой порядок широко используется при передаче имущества обособленным подразделениям хоз. об-в и товариществ, не имеющим статуса юридического лица, при передаче имущества в ведение органов исполнительной и гос. власти и местного самоуправления и в нек-рых др. случаях. Принимающая сторона отражает стоимость имущества на счете «Добавочный капитал» (субсчет «Безвозмездно полученные ценности»), передающая сторона относит ее на уменьшение нераспределенной прибыли либо добавочного капитала. Б. п. т.-м. ц., как правило, влечет за собой необходимость уплаты НДС и налога на прибыль |
|
БЕЗДЕНЕЖНЫЙ ЗАЧЕТ - урегулирование расчетов между экономическими субъектами без использования денег как средства платежа на основе зачета взаимных требований. В операции Б.з. могут участвовать несколько экономич. субъектов, имеющих последовательную задолженность. В качестве экономического субъекта при Б.з. в ряде случаев выступает и государство с требованиями по уплате налогов или обязательных платежей, с одной стороны, и своей задолженностью в лице авторизованных потребителей по использованной ими продукции иных экономич. субъектов - участников Б.з., с др. стороны. В отличие от многостороннего клиринга (см. Клиринговая деятельность), при к-ром взаимные требования засчитываются по предварит. соглашению и возможное сальдо расчетов, фиксируемое на определенную дату, погашается в течение согласованного срока ден. трансакциями, Б.з. оформляется по уже состоявшимся сделкам и не обязательно путем полного урегулирования взаимных расчетов. Как правило, цены на товары, работы и услуги при Б.з. значительно отличаются от цен, используемых при денежной форме расчетов. Это существенно искажает показатели финансово-хоз. деятельности хозяйствующих субъектов, деформирует структуру доходов и расходов бюджетов. Наличие в экономике страны в ощутимых объемах Б.з. свидетельствует о расстройстве ее расчетно-платежной системы, наличии значительной инфляции и резком ослаблении регулирующей роли государства |
|
БЕЗДЕНЕЖНЫЙ РЕЕСТР (англ. non-cash budget register) - документ, содержащий указание о финансировании расходов федерального бюджета, направляемых для обеспечения деятельности конкретных бюджетополучателей и реализации федеральных программ согласно подразделениям бюджетной классификации. Б.р. не подкрепляется перечислением ден. средств от вышестоящих органов Федерального казначейства РФ. Такие средства поступают из федер. налогов и платежей, собираемых непосредственно на территории, где находится получатель бюдж. ассигнований. Б.р. введен в практику бюдж. финансирования в 1995 Минфином РФ, Государственной налоговой службой РФ и Центральным банком РФ. Порядок перечисления сумм поступлений доходов федер. бюджета на финансирование расходов федер. бюджета по конкретной территории регламентирован. Б.р. оформляется так же, как и денежный реестр, только в верхней части у порядкового номера реестра вместо указания: «к перечислению бюджетных средств, полученных платежным поручением» значится: «за счет доходов бюджета, поступающих на данной территории». В остальном порядок оформления безденежного и денежного реестров и движения от Главного управления Федерального казначейства до территор. отд-ния Федерального казначейства аналогичен. В территор. отд-нии Федерального казначейства процесс организации безден. финансирования включает 3 этапа: прогнозирование доходов регионов и распределение их по направлениям финансирования; контроль за перечислением средств с доходного на расходный счет территор. казначейств; ден. финансирование расходов в пределах сумм средств, предусмотр. Б.р. Территор. отд-ния Федерального казначейства каждую пятидневку представляют в вышестоящее территор. управление оперативную отчетность, на основании к-рой составляется ведомость расчета сумм поступлений доходов, подлежащих перечислению на финансирование расходов федер. бюджета на данной тер. Ведомость (в 3 экз.) подписывается руководителем и гл. бухгалтером территор. управления Казначейства, скрепляется печатью и вместе с платежным поручением представляется в учр-ние ЦБ РФ для перечисления средств с доходного счета территор. управления Казначейства на расходный, благодаря чему обеспечивается финансирование строго в пределах сумм доходов и платежей, поступивших на данной тер. Внедрение системы Б.р. позволило ускорить финансирование, устранить встречные потоки ден. средств |
|
БЕЗДОКУМЕНТАРНАЯ ЦЕННАЯ БУМАГА (англ. bank-entry security) - эмиссионная ценная бумага, не имеющая собственного бумажного носителя - сертификата ценной бумаги. Права владельцев Б.ц.б. закрепляются в спец. документе - «решении о выпуске ценных бумаг», зарегистрированном в уполномоченном гос. органе. Такое решение составляется в 3 экземплярах: один хранится в зарегистрировавшем его гос. органе, второй - у эмитента, третий - у регистратора (держателя реестра) (см. Система ведения реестра владельцев ценных бумаг). Право собственности на Б.ц.б. фиксируется в виде записей на лицевых счетах у регистратора или на счетах депо в депозитарии (см. также Клиентский счет по ценным бумагам). При необходимости установить точный объем прав инвесторов по выпуску Б.ц.б. подтверждающим их документом признается «решение о выпуске». Для установления владельца Б.ц.б. используют записи в системе ведения реестра или в депозитарии. Потребность в возникновении Б.ц.б. появилась во 2-й пол. ХХ в., когда объем биржевой и внебиржевой торговли ценными бумагами возрастал почти в геометрической прогрессии и увеличивались трудности с обработкой сертификатов ценных бумаг (т.н. «давка в бэк-офисе» - back office crunch). Одноврем. все больше сертификатов депонировались в хранилищах банков и депозитариев, что делало возможным организацию передачи прав собственности на ценные бумаги не путем вручения сертификатов, а путем внесения бухгалтерских записей о новых владельцах хранящихся ценных бумаг в книги депозитария. В результате по многим выпускам ценных бумаг сертификаты практически никогда не «покидали» хранилища, а их оборот осуществлялся в виде бухгалтерских записей. Это позволило отказаться от сертификатов как материальных ценностей письменно зафиксир. обязательств эмитента перед инвесторами и перейти на более соответствующие потребностям рынка способы - систему записей у депозитариев и регистраторов. Появившаяся в результате Б.ц.б. - новая ступень эволюции финанс. рынка. Б.ц.б. стала предметом научных дискуссий: не потеряла ли своей сущности ценная бумага, лишившись материального носителя - сертификата? Ортодоксальный подход лишает Б.ц.б. права именоваться ценной бумагой в прежнем ее понимании. Вместо этого предлагается говорить о специальном бездокументарном способе фиксации прав инвесторов по отношению к эмитенту. Такой подход отражен в ГК РФ (ст. 149). В соответствии с современным подходом считается, что ценная бумага как оборотоспособное имущество может существовать не только в форме сертификата, но и в др. формах, в частности, в форме записей на специальных счетах. Сущность Б.ц.б. как имущества от этого не меняется, поскольку порядок выпуска, обращения и истребования прав на ней остаются такими же, как у документарной ценной бумаги, к-рая оформлена сертификатом и хранится в депозитарии. Этот подход положен в основу российского рынка ценных бумаг и закреплен в ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг» (1996) и в специальном докладе Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России), Банка России и Министерства финансов РФ от 1 июля 1997. Большинство акций в РФ выпускаются как Б.ц.б. без оформления сертификатов ценных бумаг. Государственные и муниципальные ценные бумаги согласно ФЗ РФ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (1998) могут выпускаться как в документарной, так и в бездокументарной форме |
|
БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ (англ. bad debts) - часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным (безнадежным) вследствие отказа суда или арбитража во взыскании либо вследствие неплатежеспособности должника. Особый вид Б.д. - дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, когда пр-тие по своей вине теряет право на получение бесспорного долга. Б.д. наносят прямой ущерб орг-циям и являются отрицат. показателем их хоз. деятельности. Они списываются в убыток с баланса орг-ции после тщат. проверки причин возникновения, выявления виновных лиц и принятия мер для возмещения причин. ущерба по распоряжению руководителей. Задолженность по долгам, признанным безнадежными вследствие несостоятельности должника, при списании в убыток не аннулируется, в течение 5 лет она отражается за балансом на случай улучшения имуществ. положения должника |
|
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ (англ. clearing) - погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков. Б.р. проводятся посредством: записей по счетам в кредитных орг-циях о перечислении ден. средств; расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств (взаимных расчетов) с участием или без участия кредитных орг-ций; передачи ряда оборотных документов. В отечеств. и зарубежной экономич. литре выделяют два понятия, связ. с Б.р.: собственно расчеты (англ. settlement) как обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финанс. посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств и как процесс урегулирования взаимных расчетных претензий; а также платеж (англ. payment) как безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов, и как акт, к-рым хозяйствующий субъект освобождается от долга. Сложность и важность Б.р. для исполнения обязательств предопределяет необходимость установления их единообразия посредством правового регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов президента страны, постановлений правительства), а также нормативных актов гос. органов, выполняющих функции регулирования расчетов. Проведение международных расчетов, опосредующих внешнеэкономическую деятельность субъектов рынка, диктует необходимость использования соотв. конвенций и нормативных актов. Определяющую роль в регулировании Б.р., обеспечении их бесперебойного и эффективного функционирования играют центр. банки. Так, Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления Б.р., координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в т. ч. клиринговых, систем Российской Федерации. Ведущее место в проведении Б.р. в нар. хоз-ве принадлежит коммерч. банкам. В ряде стран (в т.ч. в России с 1993), применяющих казначейскую систему кассового исполнения бюджета, Б.р. распорядителей бюджетных средств и налогоплательщиков ведутся органами казначейства. Организация Б.р. в той или иной стране во многом обусловлена особенностями законодательства, сложившимися традициями, деловыми и банковскими обычаями в использовании различных элементов расчетов на основе постоянного и единообразного их применения. Вытекая из кредитных отношений, Б.р. являются обязат. условием создания платежных средств (ден. массы) в стране. Важнейшие требования к Б.р.: бесперебойность, своевременность, надежность, безопасность, экономичность. От их соблюдения напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег (своеобразного «обмена веществ») в нар. хоз-ве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских ден. рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики со стороны центрального банка. Расширение сферы применения Б.р. сокращает издержки обращения, создает условия для более точного прогнозирования наличноденежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения |
|
БЕЗРАБОТИЦА (англ. unemployment) - состояние рынка труда, при котором часть трудоспособного населения не имеет работы, но ищет ее. Б. характеризуется как абс. показателями - численностью взрослого трудоспособного населения, не имеющего работы, но ищущего ее (на определ. период, по отд. сегментам рынка труда и т.п.), так и относительными - процентным отношением общего числа безработных к численности совокупной рабочей силы (уровень безработицы - unemployment rate), процентным отношением общего числа безработных к общей численности населения (коэффициент занятости). Все формы Б. условно делят на две группы: естественную и вынужденную. Естественная Б. та, к-рая не может быть устранена по к.-л. причинам, но в долгосрочном периоде не нарушает равновесия рынка труда. К ней относятся след. виды Б.: фрикционная (связанная с мобильностью рабочей силы - переезды, смена места работы, сезонная занятость и т.д.); добровольная (обусловленная нежеланием работать по к.-л. причинам); институционная (вызываемая системой правовых норм, традициями и привычками в данной стране). Когда фактическая Б. превышает естественную, говорят о вынужденной Б., к-рая в свою очередь состоит из след. видов: структурной (связанной с несоответствием спроса на труд и структурой рабочей силы); технологической (когда к массовой ликвидации рабочих мест приводят разл. нововведения); региональной (обусловленной местными причинами в рамках адм. образований); скрытой (вызванной искусственным сдерживанием высвобождения работников с неэффективных рабочих мест); циклической (связанной с увеличением числа безработных в периоды спада экономич. цикла). Важно отметить, что уровень естественной Б. (natural rate of unemployment) есть ее норма в условиях т.н. полной занятости, когда равновесный ВВП близок к потенциальному. Величина уровня Б. в условиях полной занятости колеблется по разл. странам от 5-7% в США до 3-5% в странах Зап. Европы. Б. негативно сказывается на всех сторонах жизни обва. Экономич. издержки Б. иллюстрируются законом Оукена (Okun’s «law»), к-рый связывает колебания безработицы с колебаниями ВВП. Согласно данному закону, при превышении уровня Б. над естественным на 1% объем ВВП отстанет от потенциального на 2,5%. На основании соотношения (1:2,5) можно подсчитывать потерю благосостояния в стране из-за роста Б. Помимо экономич. потерь не менее существенны для общества и социальные. Поскольку рыночная экономика не обеспечивает полной занятости, в целях смягчения негативных последствий Б. возникает необходимость в гос. регулировании рынка труда и занятости. Последнее осуществляется либо в т.н. пассивном варианте - выплата всевозможных пособий по Б., система вспомоществования; либо в активном - трудоустройство незанятого населения, оказание помощи в переподготовке (биржи труда), стимулирование создания новых рабочих мест и пр |
|
БЕЗУБЫТОЧНОСТЬ - режим хозяйственной деятельности коммерческих предприятий, фирм, лиц, занятых предпринимательской деятельностью, при котором доходы, получаемые от этой деятельности, превосходят расходы, связанные с ней, или равны им. Нормально работающее коммерч. пр-тие в условиях рынка должно быть не только безубыточным, но и иметь прибыль (см. Рентабельность). Пр-тия разл. форм собственности, имеющие убытки и большую просроч. кредиторскую задолженность, могут быть признаны банкротами (см. Банкротство (несостоятельность) предприятий). Гос-во в отд. случаях может временно дотировать убыточные гос. пр-тия из соотв. бюджетов (см. Дотация). Причины убыточности - внешние и внутренние. Внешние - применение регулируемых цен, увеличение норм отчислений во внебюдж. фонды, изменение рыночной конъюнктуры, инфляция и др. Внутренние - произ-во продукции без учета рыночного спроса, высокие материальные затраты, необоснованное повышение заработной платы, высокий процент за кредит, низкий уровень подготовки финанс. менеджеров и др. Устранение внешних и внутр. причин убыточности приводит к улучшению финансово-хоз. деятельности коммерч. пр-тий, к получению прибыли (см. Точка безубыточности) |
|
БЕНЕФИЦИАР, бенефициарий (англ. beneficiary) - лицо, к-рому предназначен денежный платеж, получатель денег, вкладчик. В совр. практике Б. называется: 1) наследник по завещанию; 2) получатель возмещения по страховому полису; 3) лицо, в пользу к-рого выписан аккредитив; 4) получатель ренты; 5) получатель денежных средств по векселю, ден. переводу, вкладам; 6) лицо, перед к-рым гарант (поручитель) несет ответственность по гарантии (поручительству); 7) лицо, в пользу к-рого попечитель управляет финанс. ресурсами |
|
БИЗНЕС ФИНАНСОВЫЙ (англ. financial business) - деятельность на финансовых рынках, заключающаяся в купле-продаже финансовых активов. Осуществляется кредитно-финансовыми институтами, такими, как коммерч. и инвестиц. банки, кредитные союзы, пенсионные фонды, страховые организации, а также специализир. финансовыми компаниями, фондовыми биржами, производственными и торговыми компаниями и населением. Б.ф. включает операции с ценными бумагами - гос. и корпоративными акциями, облигациями, векселями и др., а также с производными финансовыми инструментами - опционами, фьючерсами, свопами и др. Участники Б.ф. осуществляют инвестиционные и спекулятивные операции, операции по страхованию вероятных рисков (хеджированию). Одним из направлений Б.ф. является финансовое посредничество (см. Посредники финансовые). Развитию Б.ф. способствует деятельность финанс. аналитиков, к-рые изучают, анализируют экономич. ситуацию на финанс. рынке и разрабатывают рекомендации по проведению на нем оптимальных операций, обеспечивающих максимальную доходность или снижение убытков. Участники Б.ф. для принятия решений могут обращаться к услугам финанс. консультантов, деятельность к-рых направлена на снижение рисков и стабилизацию экономич. ситуации на финанс. рынках |
|
БИЗНЕС-ПЛАН - документ, в котором систематизируются основные аспекты намеченного новой или действующей фирмой коммерческого мероприятия. Процедура разработки Б.-п. позволяет предвидеть возможные проблемы, избежать ошибок в управлении, распознать и оценить два осн. вида рисков, присутствующих в любом бизнесе: внутренний, над к-рым предприниматель в целом имеет контроль (персонал, товарно-материальные запасы, местоположение бизнеса), и внешний (экон. условия, новое закон-во, погода) т.е. то, что предприниматель не в состоянии изменить. По содержанию и назначению Б.-п. достаточно многообразны. Среди наиболее распространенных типов Б.-п.: Полный Б.-п. коммерч. идеи или инвестиц. проекта - изложение для потенциального партнера или инвестора результатов маркетингового исследования, обоснования стратегии освоения рынка, предполагаемых финанс. результатов; Б.-п. компании (группы) - изложение перспектив развития компании на предстоящий плановый период, напр., перед советом директоров или собранием акционеров с указанием осн. бюджетных наметок и хоз. показателей для обоснования объемов инвестиций или др. ресурсов; Б.-п. структурного подразделения (центра финанс. ответственности) - изложение перед высшим руководством компании плана развития хоз. (операционной) деятельности подразделения для обоснования объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов или величины прироста оставляемой в распоряжении подразделения прибыли; Б.-п. (заявка на кредит) для получения на коммерческой основе заемных средств от организации-кредитора. В Б.-п. предпочтителен скорее пессимистич., чем оптимистич. прогноз, реалистич. оценка способностей предпринимателя, составляющего план, и возможностей, существующих для его бизнеса. Содержание и структура Б.-п. могут варьироваться в зависимости от цели составления, области применения (производственные, сервисные, торговые и др. компании). Но в целом обычно в нем содержатся след. компоненты: резюме (кратко суммирующее осн. моменты Б.-п.); сведения о компании (раскрываются содержание бизнеса и направления работы); «Среда для бизнеса» (раздел, в к-ром определяются объем рынка сбыта для производимого продукта (услуг и т.п.), доля рынка, к-рую предполагается захватить); план по маркетингу и продажам (показывает планируемые объемы продаж и то, как это будет достигнуто); оперативный план (план приобретения оборудования, стр-ва, закупок и т.п.); план по трудовым ресурсам (подготовка, наем рабочей силы); финансовый план (где обобщаются прогнозные ден. потоки). Обоснованность и полнота этого раздела имеет особое значение в случаях, когда компания рассчитывает с помощью Б.-п. привлечь сторонних инвесторов для реализации намеченных коммерч. мероприятий (проекта). Б.-п. - полезный инструмент контроля за состоянием дел. Используя его для наблюдения за результатами, можно уже по прошествии недолгого времени обнаружить те или иные отклонения, требующие корректировок, и своевременно поправить дело. Поэтому Б.-п. - документ адаптивный, он должен постоянно пересматриваться по ходу дела |
|
БИЛЛИНГ (англ. billing - выписывание счетов, от лат. billa - документ) - процесс предоставления фактур, накладных или счетов. В банковской практике - подготовка и высылка владельцу кредитной (платежной) карты выписки со счета с указанием сумм и сроков погашения задолженности; осуществляется банком-эмитентом. Биллинговый цикл составляет ок. 30 дней. Выписка со счета должна быть отправлена клиенту заранее (в США по Закону о справедливом кредитном биллинге - не позднее чем за 14 дней до наступления срока платежа). При подготовке выписки производится расчет суммы периодического и трансакционного финансового сбора |
|
Статья большая, находится на отдельной странице. |
|
БИРЖА ВАЛЮТНАЯ - организованный рынок, где совершаются валютные операции. Роль Б.в. в совр. мировой финанс. системе незначительна, т.к. эти операции осуществляются в осн. непосредственно между банками на межбанковском валютном рынке. Б.в. сохранилась лишь в нек-рых странах (ФРГ, Франция, Япония, страны Бенилюкса). Осн. функция Б.в. - фиксация справочных курсов валют. В России с 1992-94 в крупных финансово-пром. центрах функционируют 8 Б.в.: Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), Санкт-Петербургская валютная биржа, Сибирская межбанковская валютная биржа, Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа, Ростовская межбанковская валютная биржа, Уральская региональная валютная биржа, Самарская валютная межбанковская биржа, Нижегородская валютно-фондовая биржа. Б.в. в России утрачивают доминирующую роль на валютном рынке по мере развития межбанковского рынка и частично трансформируются в фондовые биржи (см. Биржа) |
|
БИРЖЕВАЯ (ТОРГОВАЯ) СЕССИЯ (англ. trade session) - период в течение рабочего дня, когда согласно правилам биржи на ней может проводиться биржевая торговля и участники торгов имеют возможность заключать биржевые сделки в режиме непрерывного аукциона. Б.с. может состоять из нескольких периодов, соответствующих разл. режимам торгов. Так, на мн. биржах существует период открытия (во время к-рого определяется единая цена открытия торгов), основной период торгов (во время к-рого сделки заключаются в режиме реального времени), период закрытия (в ходе к-рого участники торгов могут заключать сделки по единой цене закрытия, определяемой обычно как средневзвешенная цена сделок за фиксир. заключит. период основных торгов). Наблюдается тенденция к удлинению Б.с. на фондовых рынках. Это связано с увеличением ликвидности, глобализацией мирового фондового рынка, развитием электронных технологий, а также конкуренцией с внебиржевыми системами торгов, включая электронные компьютерные сети. Напр., торги на Московской межбанковской валютной бирже проводятся ежедневно 7,5 ч подряд (с 10 ч 45 мин до 18 ч 15 мин), на Стокгольмской фондовой бирже - 6 ч (с 10 до 16 ч) |
|
БИРЖЕВАЯ СДЕЛКА (англ. stockexchange deal) - сделка, заключенная на бирже в соответствии с правилами биржевой торговли. Б.с. проходит след. стадии: подача заявки ???? регистрация сделки ???? подтверждение ???? исполнение сделки. Чтобы продавец и покупатель нашли друг друга, они должны подать заявки на покупку и продажу с указанием условий, из к-рых осн.: цена и объем (в лотах - миним. единицах торговли). В случае если цены во встречных заявках (заявках на покупку и продажу) пересекаются, регистрируется сделка в объеме, равном миним. объему одной из двух встречных заявок (процедуру регистрации сделки называют matching - мэтчинг). После этого участники сделки должны подтвердить свое согласие с условиями заключ. сделки. Затем наступает период исполнения сделки - определение обязательств участника в соответствии с заключ. сделкой (сделками) по ден. средствам и соответствующим финанс. активам в физич. выражении (клиринг). После этого производится поставка биржевого актива продавцом покупателю и выплата ден. средств покупателем продавцу. Наиболее соверш. в технич. отношении биржи максимально автоматизируют процесс заключения и исполнения сделок. Так, на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) участники торгов подают заявки в электронном виде с удал. рабочих мест из своих офисов в электронную книгу заявок, и в случае пересечения цен во встречных заявках автоматически регистрируется сделка; при этом подтверждения не требуется (автомэтчинг). После окончания торгов ММВБ автоматически рассчитывает чистые обязательства каждого участника и передает эту информацию в электронном виде в Расчетную палату ММВБ (она переводит ден. средства от покупателя к продавцу) и в расчетный депозитарий (он переводит ценные бумаги со счетов продавцов на счета покупателей). (См. также Фьючерсный контракт.) |
|
БИРЖЕВАЯ ЯМА (англ. pit) - название места в операционном зале биржи, где заключаются сделки определенного типа между биржевыми посредниками. Представляет собой ступенчатое восьмиугольное углубление по отношению к уровню пола зала, благодаря чему достигаются хорошая видимость и слышимость участников публичного гласного биржевого торга (англ. open outсry), осуществляемого путем выкриков и подачей сигналов (жестов) руками (с сер. 2000 это отходит в прошлое). В операционном зале (англ. floor) обычно размещают несколько Б.я., предназначенных для торговли определ. вида биржевыми активами. Рядом с Б.я. (по сторонам зала) располагаются рабочие места брокерских компаний (floor broker), обеспечивающих связь между торговым залом и клиентурой и техническую обработку поступающих приказов и заключенных сделок |
|
БИРЖЕВОЙ ДОГОВОР - договор, заключенный в процессе торгов на бирже между биржевыми посредниками на биржевой товар. В условиях публичного торга Б.д. заключается в устной форме, в системе электронных торгов порядок заключения определяется используемой техникой (по телефону, по компьютерным сетям, автоматически) и сводится к электронной регистрации Б.д. с последующим подтверждением бухгалтерскими документами о движении ден. средств и перерегистрации прав собственности на соотв. биржевой товар (cм. также Биржевая сделка). Б.д. по срочным сделкам регистрируется в расчетной системе биржи как обязательство покупателя принять от биржи соотв. актив и оплатить его и как обязательство продавца поставить на биржу этот актив в установл. срок и по договор. цене. Эти обязательства могут быть ликвидированы любой из сторон Б.д. независимо от другой стороны путем заключения обратной (офсетной) сделки, к-рая опять же является по своей сути Б.д. Участник, ликвидировавший таким способом свое обязательство перед биржей, в зависимости от ценовых условий уплачивает или получает от биржи разницу в ценах этих сделок (спрэд, маржа). Бумажная (документарная) форма Б.д. имеет место только в случае реальной поставки биржевого товара от продавца к покупателю по фьючерсному контракту |