Приглашаем посетить сайт

Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Статьи на букву "Б" (часть 1, "БАЗ"-"БАН")

Статьи на букву "Б" (часть 1, "БАЗ"-"БАН")

БАЗА ДАННЫХ

Статья большая, находится на отдельной странице.

БАЗИСНЫЕ

БАЗИСНЫЕ (БАЗОВЫЕ) АКТИВЫ (англ. basic assets) - активы, на основании которых строятся срочный рынок и рынок производных инструментов

БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВОК

БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВОК - условия договоров международной купли-продажи товаров, регулирующие права и обязанности продавца и покупателя, связанные с доставкой товара: упаковкой, таможенной очисткой, страхованием, получением экспортных и импортных разрешений, оплатой расходов по погрузке и разгрузке, передачей товара покупателю. Б.у.п. служат основанием для определения цены товара, момента исполнения продавцом обязанности по передаче товара покупателю и соответственно перехода риска случайной утраты или повреждения товара с продавца на покупателя. В практике междунар. торговли сложились наиболее часто повторяющиеся сочетания обязательств продавцов и покупателей, к-рые рассматриваются как междунар. торговые обычаи. Это позволило унифицировать часть условий договоров междунар. куплипродажи товаров, относящуюся к их поставке. Международная торговая палата (International Chambers of Commerce, международная неправительств. организация, основанная в 1920 со штаб-квартирой в Париже) издает публикации, содержащие свод правил единообразного толкования базисных условий (см. Инкотермс)

БАЗИСНЫЙ

БАЗИСНЫЙ (БАЗОВЫЙ) ПЕРИОД промежуток времени, относительно которого определяется динамика социально-экономических явлений. Промежуток времени, к-рый сравнивается с Б.п., называется текущим периодом

БАЗИСНЫЙ ПУНКТ

БАЗИСНЫЙ ПУНКТ (англ. basic point)- одна сотая процента, наименьшая единица, применяемая при измерении изменений в доходности облигаций, векселей и других ценных бумаг, обычно государственных. Напр., если рыночная ставка доходности облигации опустилась с 8,05 до 7,85%, говорят, что снижение составило 20 Б.п. Использование столь дробной доли объясняется тем, что гос. ценные бумаги обычно продаются крупными лотами, напр. 1 млн штук. При этом изменение даже на один Б.п. означает существенное повышение или понижение оцениваемых величин

БАЗОВАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА

БАЗОВАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА (англ. base interest rate) -процентная ставка, устанавливаемая и публикуемая банками для определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов. Б. п. с. устанавливается в большинстве случаев как годовая ставка. При предоставлении кредитов процентная ставка определяется по Б. п. с., а также исходя из уровня процентной маржи. Размер Б. п. с. зависит от спроса на кредитные ресурсы и их предложения, процентных ставок денежного рынка, процентных ставок, устанавливаемых денежными властями. Б. п. с. является, как правило, миним. процентной ставкой банка. В последнее время заруб. банки используют в своей практике несколько Б. п. с. Их размер зависит от ставки по федер. фондам, процентов по казначейским ценным бумагам и др. В качестве Б. п. с. могут использоваться заявляемые ставки денежного рынка (ЛИБОР и др.). В российской практике Б. п. с. устанавливаются банками по видам кредитов разл. срочности (напр., по однодневным межбанковским кредитам, краткосрочным кредитам пр-тиям и орг-циям). Уровень Б. п. с. зависит от: спроса на кредитные ресурсы и их предложения; доходности по др. инструментам финансового рынка; доходности по депозитным операциям банка (ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России как ценовой ориентир для рынка); инфляционных ожиданий. Для расчета Б. п. с. банки могут использовать заявляемые ставки межбанковского рынка, ежедневно определяемые и публикуемые Банком России (см. Единые базовые индикаторы МБК)

БАЗОВЫЙ ГОД

БАЗОВЫЙ ГОД (англ. basic year) - год, к показателям которого приводятся для сопоставимости расчетные показатели последующих лет. Данные Б.г. используются для планирования, прогнозирования и др. экономич. расчетов, при построении индекса цен товаров и ценных бумаг для сравнения с ценами, действовавшими в др. годы, и т.п. В нек-рых случаях за базу расчетов принимается базовый период - ряд лет, предшествующих планируемому (прогнозируемому) периоду

БАЛАНС БАНКА

БАЛАНС БАНКА (англ. - bank balance sheet) - финансовый документ, характеризующий состояние собственных и привлеченных средств банка по источникам их образования, а также размещение этих средств на определенную дату. Структура Б.б. определяется операциями, выполняемыми банком. По данным Б.б. осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и др. операций банка, правильностью отражения их в бух. учете. Б.б. составляется ежедневно в соответствии с установл. Центральным банком РФ Планом счетов. Коммерч. банки в установл. сроки представляют Б.б. территориальным управлениям ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца с включением балансов филиалов

БАЛАНС ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ

БАЛАНС ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ - стоимостный объем оборотных активов предприятия, организации на определенную дату, сгруппированный по статьям (активы) и источникам их образования (собственный капитал и пассивы), без учета внеоборотных вложений капитала. Б.о.а. характеризует состав и структуру оборотных средств по статьям с учетом их экономич. назначения и степени ликвидности. Источники формирования оборотных средств отражаются в Б.о.а. в разрезе собственных и заемных источников. Б.о.а. служит для анализа оборачиваемости, ее динамики, оценки уровня собственных вложений в оборотные средства, зависимости оборотных средств от заемных источников финансирования. Сравнение Б.о.а. с показателями нормативов по статьям оборотных средств позволяет выявить недостаток (излишек) оборотных средств и определить возможные источники их пополнения

БАЛАНС ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ

Статья большая, находится на отдельной странице.

БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ

БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ (англ. book value) - стоимость имущества организации по оценке активов, указанная в бухгалтерском балансе. В практике, включенной в законодательство многих государств мира, имущество в текущем бух. учете и в бух. балансе отражается по исторической (первоначальной) стоимости, т.е. по сумме всех затрат на его приобретение, изготовление или строительство. Со временем историч. стоимость (англ. historical cost) имущества изменяется под влиянием рыночных колебаний цен, потери первоначального качества, сомнительности возврата долгов и др. факторов. Для уточнения оценки имущества в балансе применяют начисление оценочных резервов на отд. контрактивных счетах бухгалтерского учета. Оценочные резервы начисляются по тем объектам имущества, по к-рым есть бесспорные доказательства их обесценения на отчетную дату. Первоначальная стоимость имущества длительного использования (более одного года) постепенно погашается путем начисления амортизации. К амортизируемому имуществу относятся осн. средства, нематериальные активы и т.п. Б.с. имущества указывается за минусом начисленных оценочных резервов и амортизации. Б.с. отд. ценных бумаг может быть отражена с учетом уточнения их стоимости по данным котировок или по условиям обращения и погашения. Действительная величина собственного капитала (см. Капитал собственный) орг-ции определяется по сумме чистой балансовой стоимости (англ. net book value) имущества в виде разности между Б.с. и обязательствами орг-ции по балансу на отчетную дату. Величина непокрытых убытков по балансу орг-ции на отчетную дату в расчет не принимается

БАЛАНС ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

БАЛАНС ОСНОВНЫХ ФОНДОВ - система показателей, характеризующих воспроизводство основных фондов. Б.о.ф. составляют: по их полной балансовой стоимости; по остаточной стоимости; по рыночной оценке элементов осн. фондов; по совокупности элементов осн. фондов; по разл. видам и группам осн. фондов; по отраслям; по формам собственности; по регионам; по возрасту (в этом Б.о.ф. из общего объема осн. фондов выделяют осн. фонды с истекшими нормативными сроками службы).  Графы 2 и 3 подразделяют в зависимости от того, какие осн. фонды охватываются балансом. Если Б.о.ф. составляется по отраслям, то гр. «Поступило за год» подразделяется на: «Поступило за год - всего», в т.ч. «Введено в действие новых основных фондов», «Поступило из других отраслей», а гр. «Выбыло за год» подразделяется на: «Выбыло за год - всего», в т.ч. «Ликвидировано (списано) основных фондов», «Передано в другие отрасли». Если Б.о.ф. составляется по пр-тию, то гр. «Поступило за год» подразделяется на: «Поступило за год - всего», в т.ч. «Введено в действие новых основных фондов», «Приобретено (куплено) основных фондов», «Получено безвозмездно основных фондов», а гр. «Выбыло за год» подразделяется на: «Выбыло за год - всего», в т.ч. «Ликвидировано (списано) основных фондов», «Продано основных фондов», «Передано безвозмездно основных фондов». Износ осн. фондов по коммерч. орг-циям равен сумме амортизационных отчислений на полное восстановление, реновацию осн. фондов за год. По некоммерч. оргциям, включая бюдж. орг-ции, он определяется расчетно, исходя из действующих амортизационных норм (нормативных сроков службы). Б.о.ф. по полной и остаточной стоимости позволяет делать выводы о характере воспроизводства осн. фондов. Превышение объемов осн. фондов на конец года над объемом на начало года свидетельствует о расширенном воспроизводстве осн. фондов. Если объем осн. фондов на конец года меньше их объема на начало года, имеет место суженное воспроизводство осн. фондов. С помощью Б.о.ф. рассчитывают коэффициенты прироста (уменьшения) осн. фондов, их ввода, выбытия, обновления, износа, а также определяют примерную среднегодовую стоимость осн. фондов (в разл. оценках). Последняя используется для расчета фондовооруженности работников, фондоемкости продукции, фондоотдачи, рентабельности производств. фондов.

БАНК

БАНК (от итал. banka - скамья, лавка менялы) - денежнокредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» (1995) под Б. понимается кредитная орг-ция, имеющая право привлекать денежные средства физич. и юридич. лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Б. выполняет депозитные, расчетные, кредитные и пр. операции одновременно (в отличие, напр., от небанковских орг-ций, учр-ний, фирм, к-рые могут выполнять одну или две операции). Занятие банковским бизнесом для Б. является основной сферой деятельности. Деятельность Б. носит производительный характер. Аккумулируя свободные ресурсы, Б. обеспечивает непрерывность их движения, питает нар. хоз-во дополнит. денежными средствами, ускоряет процесс воспроизводства. Более высокий объем банковских операций, расширение деятельности банков увеличивает объем ВВП. Б. способен оказывать положит. воздействие на все фазы воспроизводств. процесса; негативное воздействие на экономику возникает в том случае, если интересы Б. идут вразрез с общеэкономич. интересами

БАНК ИПОТЕЧНЫЙ

БАНК ИПОТЕЧНЫЙ (англ. mortgage bank, нем. Hypothekenbank) - банк, выдающий ссуды под залог недвижимости - земли и строений (ипотеку). Ссуды могут предоставляться в виде денег или закладных листов, реализуемых обычно на бирже. С получателей ссуд взимают более высокий процент, чем уплачивают владельцам закладных листов. За счет этой разницы образуется прибыль Б.и

БАНК КОММЕРЧЕСКИЙ

БАНК КОММЕРЧЕСКИЙ (англ. commercial bank) - банк, непосредственно обслуживающий предприятия, организации и население. Б.к. - основное звено банковской системы, самостоятельные субъекты экономики. Б.к. осуществляют комплексное обслуживание клиентов - аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты, их размещение (инвестиционная функция) и расчетно-кассовое обслуживание, что отличает их от спец. кредитных орг-ций небанковского типа, выполняющих огранич. круг финанс. операций и услуг. Организуя процесс движения ден. средств, Б.к. выступает как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. В отличие от центрального банка (с его функциями кредитора в последней инстанции, законотворческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.) Б.к. выступают прежде всего как специфич. кредитные институты, к-рые, с одной стороны, привлекают свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разл. финанс. потребности пр-тий, орг-ций и населения. В рамках двух тенденций в мировой банковской практике - универсализации и специализации банковской деятельности - Б.к. специализируются и вторгаются в смежные сферы деятельности. Вид Б.к. (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется, наряду с содержанием его операций, также и степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков. Б.к. большинства развитых стран, используя возможности соврем. информац. и коммуникац. техники, выполняют разл. операции для удовлетворения финанс. потребностей всех типов клиентов - от мелкого вкладчика до крупной компании: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств (в т.ч. по платежным картам), прием сбережений, выдача кредитов, покупка-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах. Благодаря этому Б.к. неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. По российскому законодательству к числу осн. видов банковской деятельности относятся: привлечение ден. средств юридич. и физич. лиц во вклады и депозиты до востребования и на определенный срок; предоставление кредитов от своего имени за счет собств. и привлеч. средств; открытие и ведение счетов физич. и юридич. лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов; инкассация ден. средств, векселей, платежных и расчетных документов (в т.ч. в электронной форме) и кассовое обслуживание клиентов; управление ден. средствами по договору с собственником или распорядителем средств; покупка у юридич. и физич. лиц и продажа им иностр. валюты в наличной и безналичной формах; осуществление операций с драгоц. металлами в соответствии с действ. законодательством; выдача банковских гарантий. Б.к. вправе также осуществлять след. сделки: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в ден. форме; приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в ден. форме; оказание консультац. и информац. услуг; предоставление в аренду физич. и юридич. лицам спец. помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции. Б.к. вправе осуществлять иные сделки как юридич. лицо в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответств. лицензии Банка России - и в иностр. валюте. Кредитным орг-циям (в т.ч. и коммерч. банкам) запрещается занятие небанковской деятельностью - производственной, торговой, страховой

БАНК КОММУНАЛЬНЫЙ

БАНК КОММУНАЛЬНЫЙ (англ. municipal bank) - банк, специализирующийся на выполнении кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, а также на финансировании жилищного и коммунального хозяйства, учреждений здравоохранения, предприятий бытового обслуживания. В связи со специализацией Б.к. по обслуживанию местного хоз-ва и использованию для этого средств местных органов власти последние принимают участие в их деятельности, поэтому такие банки нередко относятся к т.н. муниципальным банкам. В СССР до 1959 существовала развитая система Б.к., к-рую возглавлял Центральный коммунальный банк. В России Б.к. функционируют с 1993

БАНК КООПЕРАТИВНЫЙ

БАНК КООПЕРАТИВНЫЙ (англ. cooperative bank) - специализированная кредитная организация, образованная на кооперативных началах и призванная оказывать банковские услуги в первую очередь участникам кооператива (мелким и средним предпринимателям) на льготных условиях. Первоначально Б.к. создавались мелкими товаропроизводителями (ремесленниками, крестьянами), чтобы избежать зависимости от ростовщиков. В отд. странах Б.к. имеют свою специфику. Так, в США существуют взаимосберегательные банки, к-рые фактически являются кооперативными. В ФРГ действует ок. 3 тыс. Б.к. (кредитных товариществ системы германских народных банков и банков «Райффайзен»), имеющих свои головные институты - центральные банки и располагающих более чем 20 тыс. филиалов. Разновидность Б.к. - строит. об-ва (building societies) в Великобритании, Австралии и в нек-рых др. странах. Такие банки специализируются на предоставлении индивид. долгосрочных ссуд для приобретения жилых домов за счет привлекаемых вкладов населения. Ссуда выдается под залог приобретаемого дома

БАНК МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ, БМР

Статья большая, находится на отдельной странице.

БАНК ПОЧТОВЫЙ

БАНК ПОЧТОВЫЙ (англ. post office bank) - кредитная организация, осуществляющая банковские операции в непосредственной связи с почтовыми отделениями и через них. Б.п. получили большое развитие во мн. странах мира. Первоначально средства, аккумулированные Б.п., использовались для финансирования бюдж. расходов, гос. инвестиций, а также для выполнения банковских операций, включая кредитование физич. и юридич. лиц. Со временем круг выполняемых Б.п. операций расширился, различие между Б.п. и др. коммерч. банками стирается. К Б.п. по характеру деятельности близки почтово-сберегат. банки - сберегат. учр-ния, объедин. в организационном отношении с почтовой системой; играют заметную роль в Великобритании, Японии и др. странах. Германский Б.п. Deutsche Bundespost Postbank предлагает клиентам варианты сбережений, инвестиций (через учрежденный в 1993 в Люксембурге инвестиц. фонд Postbank Randite DM Cash), принимает поручения по телефону, через компьютер

БАНК ПРОБЛЕМНЫЙ

БАНК ПРОБЛЕМНЫЙ (англ. non-solvent bank) - банк, имеющий низкий рейтинг надежности. В соответствии с письмом Банка России «О критериях определения финансового состояния банков» от 28 мая 1997 № 457 банки с т.з. финансового состояния делят на 2 категории, выделяя в них по 2 классификац. группы. В 1-ю категорию (финансово стабильных банков) входят: банки без признаков финансовых затруднений (1-я группа) и банки, имеющие отд. недостатки в деятельности (2-я группа). Ко 2-й категории (проблемных банков) относят: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности (3-я группа), и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии (4-я группа). В 3-ю группу включают банки, обладающие как минимум одним из след. признаков: наличие на анализир. отчетную дату неоплач. платежных и др. расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корр. счете банка от 4 до 30 дней подряд; снижение абс. величины собственных средств (капитала) банка на 10% и более против их максим. значения за последние 12 мес. функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплач. уставного капитала; выявление серьезных недостатков в бух. учете и отчетности (значит. завышение или занижение финанс. результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление на текущую отчетную дату (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности, если аналогичные нарушения не допускались в течение последних 5 мес., предшествовавших анализируемой дате. 4-ю группу составляют банки, имеющие как минимум один из след. недостатков: наличие на анализир. отчетную дату неоплач. платежных и др. расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корр. счете свыше 30 дней подряд; снижение абс. величины собств. средств (капитала) банка до уровня ниже размера фактически оплач. уставного капитала; повторное выявление серьезных недостатков в бух. учете и отчетности (значит. завышение или занижение финанс. результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.); непредоставление (предоставление с задержкой на 5 и более рабочих дней) требуемых форм отчетности на две отчетные даты, включая анализируемую, за последние 6 мес. Для работы с банками 3-й и 4-й группы проблемности используют разл. методы пруденциального банковского надзора, установленные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в ред. 1999), - наложение взыскания в виде штрафа; введение ограничения или запрета на осуществление отд. банковских операций; направление банку требования о проведении мероприятий по финанс. оздоровлению (в т.ч. требования о предоставлении плана санирования); направление требования о замене руководителя кредитной орг-ции; направление требования о ее реорганизации; назначение временной администрации по ее управлению. Требование о проведении мероприятий по финанс. оздоровлению; назначение временной администрации; требование о проведении реорганизации кредитной орг-ции составляют согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитный организаций» (1999) основу досудебных процедур по предупреждению банкротства. (См. также Рейтинг банков.)

БАНК СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ

БАНК СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ (англ. savings bank) - кредитная организация, привлекающая гл. обр. сбережения населения на текущие и инвестиционные счета. За счет привлекаемых средств предоставляются потребит. и ипотечные ссуды, приобретаются ценные бумаги. В деятельности Б.с. могут принимать участие местные органы власти. Б.с. нередко являются регион. учр-ниями и в ряде стран действуют наряду с широкой сетью сберегат. касс; в России - наряду с одним из крупнейших в стране банков - Сберегательным банком РФ

БАНК СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ

БАНК СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ (англ. specialized bank) - кредитная организация, занимающаяся банковским бизнесом в определенных сферах и отраслях экономики. По характеру деятельности Б.с. отличаются от универсальных тем, что доминируют в относит. узких сегментах финанс. рынков и имеют специфич. клиентуру. Б.с. различают: по характеру выполняемых операций (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, инновационные, страховые, биржевые, клиринговые, банки социального развития и др.); по отраслевой специализации (промышленные, сельскохозяйственные, транспортные, строительные, торговые, связи и информатизации, культуры и искусства, издательские и др.); по сфере обслуживания (региональные, межрегиональные, национальные, международные); по уровню предоставленных полномочий (напр., банки спец. назначения выполняют осн. банковские операции по указанию органов власти и управления, являются уполномоч. банками, осуществляют финансирование и кредитование государственных программ и т.п.)

БАНК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ

БАНК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ (англ. universal bank) - кредитная организация, выполняющая весь набор банковских услуг по кредитованию, привлечению вкладов, расчетам в наличной и безналичной формах, консультированию, проектному финансированию, выдаче пластиковых карт, обслуживанию «на дому» и др. Потребители услуг Б.у. - юридич. и физич. лица. Б.у. функционирует как в масштабах страны, так и за ее пределами. Выполнение универсальных операций позволяет Б.у. диверсифицировать активы, рассредоточить риски, увеличить прибыль, повысить конкурентоспособность. Чтобы банк стал Б.у., нужны определ. экономич. и организац. предпосылки: 1) банк должен обладать значит. капиталом, поскольку его перераспределение по многочисленным каналам имеет смысл только на базе значит. ресурсов; 2) у него должна быть разветвленная структура аппарата управления и высококвалифицир. персонал банковских служащих, владеющих навыками ведения разнообразных операций, в т. ч. предоставления совр. банковских услуг; 3) банк должен систематически изучать потребности клиентов в финанс. продуктах, проводить маркетинговые исследования, позволяющие ему своевременно реагировать на изменение экономич. конъюнктуры. Разновидность Б.у. - торговые банки (англ. merchant bank). Деятельность банка по универсальному типу является совр. моделью их развития. Это, однако, не исключает наличия специализированных банков. Мировой опыт свидетельствует, что банки могут развиваться как по линии универсальности, так и по линии специализации. И в том, и в др. случаях банки могут получать хорошую прибыль, и лишь потребности клиента, экономики страны в целом могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется предпочтительнее для данного банка

БАНК УПОЛНОМОЧЕННЫЙ

БАНК УПОЛНОМОЧЕННЫЙ (англ. authorised bank) - банк специального назначения, выполняющий основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляющий финансирование государственных программ, а также другие операции в соответствии со статусом. В России к числу Б.у. относятся: банки-агенты; банки, уполномоченные обслуживать счета, доходы и средства из федерального бюджета (эти функции постепенно передаются казначейству), банки, уполномоченные осуществлять финансирование гос. программ (конверсионных, инвестиционных), в т.ч. на возвратной основе

БАНК ЭМИССИОННЫЙ

БАНК ЭМИССИОННЫЙ (англ. issuing house) - 1) в широком смысле - банк, выпускающий в оборот денежные знаки в безналичной или наличной (банкноты) формах, а также другие средства платежа (переводные банковские векселя или сертификаты). В совр. банковских системах практически все банки, осуществляющие кредитование юридич. и физич. лиц, являются эмиссионными, поскольку посредством банковского мультипликатора увеличивают массу денег, находящихся в обороте; 2) в узком смысле - банк, которому государство предоставило право выпускать в обращение наличные деньги и изымать их из обращения. В совр. банковских системах мира монопольное право выпуска в обращение наличных денег закрепляется за центральными (национальными) банками (в США - Федеральная резервная система). На них же возлагается обязанность поддерживать устойчивость нац. валюты, осуществляя денежно-кредитное регулирование. Обычно на эти банки возлагается руководство кредитной системой страны, они ведут финанс. операции правительства, хранят временно свободные средства и обязат. резервы кредитных орг-ций, являются для них кредиторами в последней инстанции. Б.э. осуществляет эмиссионные операции (см. Эмиссионная система), используя свои резервные фонды банк. билетов и металлич. монеты и оборотные кассы. При выпуске денег в обращение наличные деньги передаются из резервного фонда в оборотную кассу, при изъятии денег - из оборотной кассы в резервный фонд. В России в соответствии с Федер. законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995) эмиссионным является Центральный банк

БАНК-АГЕНТ

БАНК-АГЕНТ (англ. agent bank) - банк, уполномоченный вести дело от имени другого лица. Б.-а. может выполнять все операции, предусмотренные законодательством. В качестве агента правительства Б.-а. осуществляет операции со средствами федерального бюджета и междунар. кредитных ин-тов, проводит размещение и обслуживание внешнего облигац. займа и др. В качестве агента местных органов власти Б.-а. обслуживает местные бюджеты. Часто такие банки называют муниципальными; доля муницип. собственности в уставном фонде Б.-а. должна быть не менее 51%. Б.-а., работая на регион. уровне, выполняет поручения на базе соглашения (договора) с местной администрацией о финанс., экономич. и организац. взаимодействии в разл. сферах региональных интересов (см. Банк уполномоченный)

БАНКИ РАЗВИТИЯ

Статья большая, находится на отдельной странице.

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ (англ. correspondent bank) - банк, выполняющий поручения другого банка на основе корреспондентского договора - операции по обслуживанию клиентов, а также межбанковские операции. Б.-к. могут быть Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ, а также коммерч. банки, в т.ч. зарубежные

БАНКНОТЫ, БАНКОВСКИЕ БИЛЕТЫ

БАНКНОТЫ, банковские билеты (англ. bank notes) - денежные знаки, выпускаемые в обращение центральными банками. Банкнотное обращение зародилось в период развития капиталистич. пром. произ-ва, когда золотой стандарт стал служить сдерживающим фактором. Хоз. оборот обслуживался векселями, к-рые коммерч. банки учитывали (обменивали на деньги с определ. дисконтом). Впоследствии на основе учетных операций ряду наиболее крупных и авторитетных банков было разрешено выпускать ценные бумаги с обязательством размена на полноценные (металлические) деньги. Первые Б. являлись фактически векселем на банкира. По мере развития товарного произ-ва повышались требования к эластичности денежного обращения, и законодат. актами банкам было разрешено выпускать банкноты с покрытием золотом менее 100%. Банкнота опиралась на две «ноги»: кредитную (учтенные векселя) и золотую (запас банка), что придавало ей устойчивость. По мере снижения обязат. норм золотого покрытия устойчивость подрывалась, появился даже термин «хромающая банкнота». Б. все в большей мере приобретали черты и свойства кредитных денег. Прекращение размена банкнот на золото в ведущих капиталистич. странах произошло во время 1-й мировой войны (1914-18). В течение ряда десятилетий размен на золото поддерживался в междунар. валютном обороте, но в 70-х гг. он был прекращен во всех развитых странах. Совр. деньги выступают в виде кредитных денег, соответствующих совр. типу товарного произ-ва. Б. в совокупности с кредитными деньгами, бумажными деньгами, казначейскими билетами, разменной металлической монетой формируют налично-денежный оборот, являются важным компонентом регулирования денежной массы и выпуска денег в обращение

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ (англ. bank guarantee) - обеспечение исполнения обязательств, подлежащих выполнению в денежной форме. Оформляется договором. Б.г. предусматривает возможность удовлетворения банком-гарантом требования, предъявляемого клиенту, в случае невыполнения им своих обязательств в срок. Предоставляются финансово устойчивым клиентам. Размер Б.г. устанавливается с помощью нормативов, к-рые определяют максимально допустимую величину совокупного объема ссуд и гарантий для одного заемщика по отношению к собств. капиталу кредитной орг-ции (в процентах). Нормы дифференцированы: менее жесткие - для отд. заемщиков, более жесткие - для ост. клиентов (акционеров банка и инсайдеров). Б.г. применяется внутри страны, а также при междунар. расчетах и кредитовании. (См. Максимальный размер риска на одного заемщика.)

БАНКОВСКАЯ ИНФРАСТРУКТУРА

БАНКОВСКАЯ ИНФРАСТРУКТУРА - предприятия, агентства, средства связи и коммуникации, образовательные и научные учреждения, обеспечивающие жизнедеятельность банков, их информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение. В условиях рынка банки прежде всего нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии нац. экономики, ее отраслей, групп пр-тий и отд. пр-тий, а также частных лиц, обращающихся в банк за кредитом, консультациями и др. услугами. Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется спец. агентствами - кредит-бюро; сведения, в к-рых нуждаются банки, публикуются также в многочисленных справочниках (торговых и промышленных регистрах), журналах, спец. оперативных изданиях, а также накапливаются в центральном банке, где ведется картотека клиентов. Необходимым компонентом Б.и. выступает и методическое обеспечение. В силу переходного периода в России пакет унифицир. подзаконных актов и методич. указаний находится в процессе разработки. Российские коммерч. банки нередко осуществляют операции на базе собств. методик и положений. Большую организаторскую роль в создании нормативной документации играют профессиональные организации, напр. Ассоциация российских банков. Важным блоком Б.и. является научное обеспечение. Оно затрагивает функционирование как банковской системы в целом, так и отд. банков. В России создаются научные центры для координации деятельности научных работников. В структуре отд. коммерч. банков функционируют аналитич. подразделения, осуществляющие исследование рынка банковских услуг, эффективность банковских операций. Для обеспечения банковской системы кадрами финансово-банковского профиля в России развернута сеть специальных высших и средних учебных заведений. Высокий уровень и единая методология обучения обеспечиваются через участие профильных кафедр и вузов в работе учебно-методических объединений при Министерстве образования РФ. В финансово-банковских школах, колледжах преподавание общенаучных дисциплин сочетается с преподаванием основ спец. предметов - финансов, банковского дела, бухгалтерского учета и др. Переподготовка кадров, повышение их квалификации сосредоточены в вузах, а также разл. спец. коммерч. школах, учебных центрах, курсах, создаваемых при крупных банках. Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объем выполняемых банками операций поставили перед банками и задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. Российская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов; банки включаются в международную систему СВИФТ, организуют электронные платежные системы, внедряют пластиковые карты и т.п

БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ (англ. banker’s accounts) - система показателей, характеризующая деятельность банка за определенный период. Данные Б.о. необходимы для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных орг-ций, валютного контроля и регулирования. Они служат информацией об исполнении федерального бюджета, поступлениях и остатках на счетах гос. внебюджетных фондов. По содержанию Б.о. подразделяется на бухгалтерскую, статистическую и финансовую, по периодичности составления и представления - на текущую и годовую. Перечень Б.о., ее формы, порядок заполнения, периодичность и сроки представления устанавливаются нормативными актами Банка России

БАНКОВСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ

БАНКОВСКАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ - документ, выдаваемый вкладчику банка в подтверждение вклада, в котором не указывается имя вкладчика. Порядок открытия и ведения Б.с.к.на п. аналогичен порядку, установл. для именной сберегательной книжки. Вместо имени вкладчика в ней проставляется запись «на предъявителя». Б.с.к.на п. может передаваться из рук в руки, и владельцем вклада будет признаваться тот, кто предъявил ее в банк для оплаты (возврата остатка вклада на момент предъявления). Это свойство оборотоспособности в отличие от обычной сберегательной книжки придает Б.с.к.на п. характер документарной ценной бумаги. Ст. 143 ГК РФ относит Б.с.к.на п. к ценным бумагам

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА ДОРЕВОЛЮЦИОННОЙ РОССИИ

Статья большая, находится на отдельной странице.

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА - неприкосновенность законодательно установленного перечня сведений о деятельности банка. В соответствии с ГК РФ (ст. 857) и Федер. законом «О банках и банковской деятельности» (1996 с изм. 2001) (ст. 26) банк обязан гарантировать тайну банковского счета и вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Тайной являются сведения о счете любого вида: расчетном, текущем, бюджетном, валютном, депозитном; о внутрибанковских счетах по учету просроченных кредитов, покупки векселей; об открытии, закрытии, переоформлении, переводе счета в др. банк и т.п.; сведения об операциях по счету. Б.т. также являются данные о привлечении и размещении друг у друга средств в форме депозитов, кредитов, размещении счетов через создаваемые расчетные центры и совершении др. взаимных операций, предусмотренных лицензиями, выданными Банком России. Сведения, составляющие Б.т., могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Справки по операциям, счетам и вкладам юридич. лиц могут быть выданы лишь гос. органам, перечисленным в Законе о банках, а именно: судам общей юрисдикции, арбитражным судам, отдельным судьям, Счетной палате РФ, органам федеральной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам, а также органам предварит. следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия на это прокурора. Справки по счетам и вкладам физич. лиц выдаются только судам и органам предварит. следствия на тех же условиях, что и для юридич. лиц. За разглашение Б.т. Банк России, кредитные и др. орг-ции, в т.ч. налоговые, таможенные, правоохранительные, их должностные лица и их уполномоченные сотрудники несут ответственность, включая возмещение причиненных убытков, в порядке, установленном законом. Согласно Федер. закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (авг. 2001) кредитные орг-ции обязаны ввести внутр. контроль за операциями в ден. ср-вами или иным имуществом, подпадающими по характеру под операции, подлежащие обязат. контролю, и предоставлять в уполномоч. федер. орган исполнит. власти по его письмен. запросу соответств. информацию в случаях, порядке и объеме, предусмотренных законом. Уполномоч. орган не вправе раскрывать третьим лицам полученную от кредитных орг-ций информацию. Его работники несут ответственность за разглашение этих сведений

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА - овокупность банков, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995) Б.с. включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Будучи частью экономической системы, Б.с. отражает экономич. отношения и связи в обществе. Различают два типа Б.с.: распределительную и рыночную. Распределительная Б.с. свойственна административно-командной экономике. Б.с. рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Каждый хозяйствующий субъект вне зависимости от формы собственности может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множество банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование пр-тий и населения осуществляют разл. коммерческие банки - инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Частные банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам частных банков, к-рые подчиняются своему органу управления - Совету директоров или решению собрания акционеров. Б.с. в Российской Федерации является системой переходного периода и разделена на два уровня: первый уровень охватывает учреждения ЦБ РФ и осуществляет выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачами являются обеспечение стабильности национальной валюты - рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерч. банков. Второй состоит из коммерч. банков, в задачи к-рых входят: обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, валютные, депозитные и др. операции). В переходный период в России существенно возросла численность кредитных организаций (на начало 1994- 2019, 1995-2517). Банковские кризисы 1995 и 1998 ознаменовали завершение экстенсивного этапа развития Б.с. России. При этом на 2000 имели лицензии (разрешения) на право на привлечение вкладов населения - 1264, осуществление операций с иностр. валютой - 669, с драгоц. металлами - 152, генеральными лицензиями обладали 242 кредитные орг-ции). Капитальная база примерно половины коммерч. банков страны не отвечает международным стандартам. Относительно ВВП в 1999-2000 активы банков России составляли более 35% (из них ликвидные активы - около 8%), кредиты экономике - порядка 12%, вклады населения - свыше 7%, депозиты предприятий - более 9%. По оценке ЦБ РФ, их совокупный капитал в 3-м кв. 2001 составил около 10 млрд долл.

БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ

БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ (вклады) (англ. deposit) - денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В российской практике по срокам размещения Б.д. подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты. Депозиты до востребования - средства, к-рые могут быть востребованы в любой момент без предварит. уведомления со стороны клиента. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных и пр. счетах, связ. с совершением расчетов или с целевым использованием средств, и вклады до востребования (см. Договор банковского вклада). Особенности Б.д. до востребования: деньги на эти счета вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; с расчетных, текущих и сберегат. счетов клиентам разрешено брать наличные деньги в установленном порядке; банковский процент по этим счетам, как правило, не выплачивается либо выплачивается в миним. размере; по этим счетам банкам могут устанавливаться наиболее высокие нормы отчислений в фонд обязат. резервов ЦБ РФ. Срочные депозиты - средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по Б.д. до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев - и по увеличению вклада; юридич. лица не могут использовать их для расчетов. Банки заинтересованы в срочных Б.д., поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений. Срочные Б.д. подразделяются на депозиты с предварит. уведомлением об изъятии средств, когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие, и на собственно срочные депозиты (со сроком хранения: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет). Б.д. различаются также по: видам вкладчиков (юридич. и физич. лица, резиденты и нерезиденты), валюте (рубли и иностр. валюта), уплачиваемым процентам (см. Процентная ставка), возможностям получения льгот и др. Разновидность Б.д. - сберегательный депозит. Б.д. могут оформляться векселями банка, а также депозитными и сберегат. сертификатами (см. Банковские сертификаты). Под депозитом также понимают записи в банковских книгах о наличии определенных требований клиентов к банку